Cơ chế cho phép DN tự in, phát hành, quản lý sử dụng hóa đơn là rất thông thoáng, thường bị lợi dụng để mua, bán sử dụng hóa đơn bất hợp pháp. (Ảnh chỉ mang tính minh họa của PV)

Xác minh, làm rõ

Để phát hiện, ngăn chặn, xử lý kịp thời đối với các hành vi vi phạm này, Tổng cục Thuế vừa chỉ đạo các cục thuế địa phương tăng cường kiểm tra, phát hiện, xử lý vi phạm về mua bán, in, phát hành, quản lý và sử dụng hóa đơn bán hàng hóa, dịch vụ.

Theo đó, các cơ quan thuế tổ chức rà soát thông tin để xác định danh tính, địa chỉ, phương thức, thủ đoạn hoạt động của các đối tượng thuộc địa bàn có hành vi công khai rao bán hóa đơn bất hợp pháp (qua mạng, điện thoại,…).

Cơ quan thuế phối hợp, cung cấp thông tin về việc này cho cơ quan công an địa phương đề nghị điều tra làm rõ; thực hiện thanh tra, kiểm tra các tổ chức kinh doanh có dấu hiệu mua bán hóa đơn, xác định rõ hành vi vi phạm và xử lý nghiêm vi phạm về hóa đơn, về thuế theo quy định.

Cơ quan thuế rà soát, kiểm tra xử lý với tổ chức mua hoa đơn để hợp thức hóa đầu vào, hợp thức hóa hàng trôi nổi trên thị trường, hàng hóa nhập lậu, trốn thuế, chiếm đoạt tiền thuế. Đối với các đối tượng mua, bán hóa đơn mà hành vi vi phạm có dấu hiệu tội phạm về thuế thì chuyển hồ sơ cho cơ quan công an để điều tra, xác minh, khởi tố, theo pháp luật.

Tăng cường quản lý thuế và phối hợp

Tổng cục Thuế cũng yêu cầu các đơn vị địa phương tăng cường quản lý đối với người nộp thuế trong việc thực hiện các quy định về tạo, in, phát hành, quản lý và sử dụng hóa đơn; tăng cường thanh tra, kiểm tra về hóa đơn kết hợp với thanh tra, kiểm tra tại trụ sở người nộp thuế để phát hiện DN được thành lập để mua bán hóa đơn, sử dụng hóa đơn bất hợp pháp.

Tổng cục Thuế lưu ý các đơn vị địa phương tập trung vào một số ngành nghề rủi ro cao, dấu hiệu của cơ sở kinh doanh mua bán hóa đơn, sử dụng bất hợp pháp. Cụ thể:

Cơ sở kinh doanh các ngành nghề gồm: kinh doanh siêu thị (bán lẻ hàng hóa tiêu dùng, hang điện máy); kinh doanh ăn uống, nhà hàng, khách sạn; vận tải; vật liệu xây dựng; xăng dầu;…

Về người nộp thuế có các dấu hiệu: Cơ sở mới thành lập; vốn điều lệ thấp, đăng ký kinh doanh nhiều ngành nghề; chủ DN đăng ký kinh doanh tại địa phương khác nơi đăng ký hộ khẩu; doanh số kê khai tăng đột biến, số kê khai phải nộp thấp; liên tục thay đổi trụ sở…

Một số đơn vị, cá nhân Chi cục Thuế, Công an huyện Đông Anh được khen thưởng đột xuất vì phát hiện, truy tố các đối tượng mua bán hóa đơn bất hợp pháp. Ảnh: PV

Tổng cục Thuế cũng yêu cầu cơ quan thuế phối hợp chặt chẽ với cơ quan công an địa phương, theo quy chế phối hợp giữa Tổng cục Thuế và Tổng cục Cảnh sát (Quy chế 1527/QCPH-TCT-TCCS ngày 31/10/2007), chuyển kịp thời thông tin, tài liệu có liên quan về tổ chức, cá nhân có dấu hiệu mua bán trái phép hóa đơn cho cơ quan công an.

Thường xuyên và định kỳ (tháng, quý), cơ quan thuế nắm bắt thông tin, kết quả điều tra, xử lý đối với các hồ sơ đã chuyển cho phía công an; Đề nghị công bố rộng rãi các đối tượng mua bán hóa đơn đã bị xử lý theo pháp luật trên các phương tiện thông tin đại chúng để cảnh báo, răn đe; Tổ chức trao đổi giữa hai cơ quan để xử lý các vướng mắc phát sinh, rút kinh nghiệm…/.

Thanh Bình