Theo quy định của dự thảo Thông tư, doanh nghiệp kinh doanh casino phải mở sổ theo dõi hoặc cấp thẻ điện tử để kiểm soát tất cả các đối tượng được ra, vào Điểm kinh doanh casino. Ảnh T.L

Bộ Tài chính vừa công bố lấy ý kiến góp ý vào dự thảo Thông tư hướng dẫn một số điều quy định tại Nghị định số 03/2017/NĐ-CP ngày 16/01/2017 của Chính phủ về kinh doanh casino.

Đối tượng áp dụng của dự thảo Thông tư bao gồm doanh nghiệp kinh doanh casino; đối tượng được phép chơi và các đối tượng được phép ra, vào các Điểm kinh doanh casino theo quy định của pháp luật. Cơ quan quản lý nhà nước có chức năng liên quan đến việc cấp phép, quản lý, giám sát, kiểm tra, thanh tra và xử phạt vi phạm hành chính trong hoạt động kinh casino. Tổ chức, cá nhân khác có liên quan đến hoạt động kinh doanh casino.

Lập sổ theo dõi người ra vào điểm kinh doanh casino

Theo quy định của dự thảo Thông tư, doanh nghiệp kinh doanh casino phải mở sổ theo dõi hoặc cấp thẻ điện tử để kiểm soát tất cả các đối tượng được ra, vào Điểm kinh doanh casino theo quy định tại Điều 14 Nghị định số 03/2017/NĐ-CP.

Sổ theo dõi được lập theo hình thức ghi sổ hoặc thông tin điện tử. Sổ theo dõi, thông tin điện tử phải được lưu trữ trong thời hạn tối thiểu là 3 năm để phục vụ công tác kiểm tra, thanh tra của các cơ quan quản lý nhà nước.

Bên cạnh đó, dự thảo Thông tư cũng quy định cụ thể để kiểm soát các đối tượng được phép ra, vào Điểm kinh doanh casino. Theo đó, đối với người nước ngoài và người Việt Nam định cư ở nước ngoài có hộ chiếu nước ngoài do cơ quan có thẩm quyền của nước ngoài cấp, giấy thông hành còn giá trị và nhập cảnh hợp pháp vào Việt Nam, sổ theo dõi này phải bảo đảm các nội dung cơ bản gồm: Mã số thẻ điện tử (nếu có); họ và tên người chơi; số hộ chiếu hoặc giấy thông hành còn giá trị; quốc tịch; ảnh nhận diện (nếu được cấp thẻ điện tử); thời gian ra, vào Điểm kinh doanh casino; các thông tin khác có liên quan đến việc kiểm soát người chơi theo yêu cầu quản lý của doanh nghiệp.

Đối với người Việt Nam được phép vào chơi tại Điểm kinh doanh casino, sổ theo dõi hoặc thẻ điện tử, ngoài các thông tin gồm: mã số thẻ điện tử (nếu có); họ và tên người chơi; ảnh nhận diện (nếu được cấp thẻ điện tử); thời gian ra, vào Điểm kinh doanh casino; thông tin sổ còn gồm cả vị trí, chức danh công việc được phân công tại Điểm kinh doanh casino; thời gian làm việc tại Điểm kinh doanh casino; các thông tin khác có liên quan đến việc kiểm soát đối tượng được phép ra, vào Điểm kinh doanh casino theo yêu cầu quản lý của doanh nghiệp.

Ngoài ra, việc theo dõi và cấp thẻ điện tử cho người Việt Nam chơi tại Điểm kinh doanh casino thực hiện theo quy định tại Điều 12 Nghị định số 03/2017/NĐ-CP.

Người Việt chơi casino phải chứng minh thu nhập

Đáng chú ý, để chứng minh có đủ năng lực về tài chính để tham gia chơi tại Điểm kinh doanh casino theo quy định, người Việt Nam phải có một trong các tài liệu sau:

Bản sao quyết toán thuế thu nhập cá nhân từ bậc 3 trở lên theo quy định tại Luật Thuế thu nhập cá nhân và được cơ quan thuế quyết toán trong vòng 01 năm trước khi vào chơi casino;

Bản xác nhận thu nhập hàng tháng hoặc bảng lương hàng tháng của cơ quan nơi người tham gia chơi casino đang công tác, trong đó thể hiện mức thu nhập hàng tháng từ 10 triệu đồng trở lên;

Hợp đồng cho thuê nhà, cho thuê tài sản được công chứng, chứng thực theo quy định của pháp luật, trong đó phát sinh tổng số tiền cho thuê hàng tháng từ 10 triệu đồng trở lên;

Bản sao sổ tiết kiệm ngân hàng, sao kê tài khoản ngân hàng… có thời hạn từ 01 năm trở lên và có phát sinh lãi hàng tháng từ 10 triệu đồng trở lên;

Các giấy tờ khác chứng minh được người chơi có thu nhập thường xuyên từ 10 triệu đồng/tháng trở lên.

Doanh nghiệp kinh doanh casino được phép thí điểm cho người Việt Nam vào chơi casino có trách nhiệm lưu giữ các tài liệu trên trong thời hạn tối thiểu là ba (03) năm để phục vụ công tác quản lý, giám sát, kiểm tra, thanh tra của các cơ quan quản lý nhà nước.

Định kỳ hàng quý, doanh nghiệp kinh doanh casino nộp toàn bộ số thu từ tiền vé tham gia chơi tại Điểm kinh doanh casino vào tài khoản thu ngân sách nhà nước tại Kho bạc Nhà nước đồng cấp với cơ quan thuế nơi doanh nghiệp kinh doanh casino đăng ký kê khai thuế và địa phương cấp tỉnh được hưởng nguồn thu này.

Toàn bộ số thu từ tiền bán vé tham gia chơi tại Điểm kinh doanh casino được sử dụng để chi đầu tư phát triển cho các mục tiêu phúc lợi xã hội, phục vụ cộng đồng, đảm bảo an ninh, trật tự xã hội, trong đó bố trí tối thiểu 60% cho các lĩnh vực giáo dục, đào tạo, dạy nghề và y tế.

Ba cơ quan cùng giám sát hoạt động kinh doanh casino

Ngoài các quy định đối với người chơi, DN kinh doanh, dự thảo Thông tư cũng quy định cụ thể trách nhiệm của các cơ quan quản lý nhà nước trong việc quản lý hoạt động kinh doanh trò chơi có thưởng đặc thù này.

Theo đó, UBND tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương chịu trách nhiệm quản lý, giám sát, kiểm tra và chỉ đạo các cơ quan có liên quan thuộc địa bàn quản lý triển khai công tác quản lý, giám sát, kiểm tra để đảm bảo việc hoạt động kinh doanh casino trên địa bàn tuân thủ đầy đủ, đúng các quy định tại Nghị định số 03/2017/NĐ-CP, quy định tại Thông tư này và các quy định pháp luật có liên quan.

Đồng thời quản lý, sử dụng nguồn thu từ tiền vé tham gia chơi tại Điểm kinh doanh casino để chi cho các mục tiêu phúc lợi xã hội, phục vụ cộng đồng, đảm bảo an ninh, trật tự xã hội theo đúng quy định của pháp luật và quy định tại Thông tư này.

Sở Tài chính có trách nhiệm phối hợp với các đơn vị liên quan tham mưu giúp UBND tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương trong việc quản lý, giám sát, kiểm tra hoạt động kinh doanh trên địa bàn theo quy định tại Nghị định số 03/2017/NĐ-CP, quy định tại Thông tư này và các quy định pháp luật có liên quan. Chịu trách nhiệm quản lý, giám sát, kiểm tra hoạt động kinh doanh casino trên địa bàn theo quy định của pháp luật.

Cơ quan Thuế địa phương có trách nhiệm phối hợp với Sở Tài chính và các cơ quan có liên quan trong việc quản lý, giám sát, kiểm tra hoạt động kinh doanh casino trên địa bàn theo quy định tại Nghị định số 03/2017/NĐ-CP, quy định tại Thông tư này và các quy định pháp luật có liên quan. Ngoài ra, cơ quan Thuế còn phải chịu trách nhiệm quản lý, kiểm tra, thanh tra về việc thực hiện nghĩa vụ nộp thuế đối với các doanh nghiệp kinh doanh casino theo quy định của pháp luật./.

Hoàng Lâm